大数据下财务分析及报告撰写

课程概览

学习目标

• 了解财务管理和大数据的关系

• 了解如何提升大数据时代的财务管理水平

• 了解大数据如何影响企业财务分析，并做好财务分析

• 如何影响企业的成本管理

• 企业财务分析如何影响公司经营决策

• 大数据如何影响全面预算体系，如何执行好预算

• 如何制作财务分析报告

课程大纲

• 第一讲：大数据时代的特点

• • 1. 大数据及大数据产业的含义和特点
• • 2. 国内外企业的大数据战略
• • 3. 大数据在企业管理中的应用趋势
• • 4. 大数据带给企业的挑战
• • 5. 如何规避发展大数据的陷阱

• 第二讲：财务管理为什么要关注大数据

• • 1. 大数据时代对会计数据及会计工作的影响
• • 2. 大数据对会计信息结构的影响
• • 3. 大数据对会计信息质量的影响
• • 4. 大数据对会计信息处理的影响
• • 5. 大数据时代财务管理面临的挑战
• • 6. 大数据时代如何优化企业 财务战略 管理

• 第三讲：大数据下财务分析应用

• 一、财务分析为满足哪些使用者使用

• • 1. 投资者
• • 2. 股东
• • 3. 债权人

• 二、财务分析需要做哪些

• • 1. 盈利能力分析
• • 2. 成长能力分析
• • 3. 财务风险 能力分析

• 三、财务分析如何去做

• 3. 财务风险能力

  案例分析：微软与三大汽车公司净利润趋势报表

  案例分析：航空公司指标对比分析案例

• 第四讲：财务分析对企业业务决策的支持实际应用

• 一、订单业务决策分析

• • 1. 特殊业务订单决策分析
• • 2. 零部件自制与外采的决策分析
• • 3. 产品的定价决策分析
• • 4. 产品、客户、业务分部的增减决策分析

• 5. 决策分析实务中面临的困难和挑战

  案例分析：针对每项决策案例分享

• 二、成本形态分析及应用案例

• • 1. 变动成本
• • 2. 固定成本
• • 3. 边际贡献
• • 4. 混合成本

• 5. 量本利分析

  • 1）保本分析
  • 2）保利分析
  • 3）利润敏感度分析

  案例分析：某公司量本利应用案例

• 第五讲：大数据下如何制定全面预算

• 一、预算制定中存在的难点

• 1.“杰克韦尔奇死结”-费用预算制定中存在的问题

  存在问题：年初抢指标/ 年末突击花钱

  解决方案介绍： “零基预算法”介绍及案例应用/预算颗粒度介绍

• 2. 目标制定中存在问题

  案例分享：某公司目标制定存在的问题

  解决方案：三级目标制定法

• 3. 预算准确性问题

  案例分享：某公司追求预算的准确性，阻碍公司的发展

• • 4. 算准确度的解读
• • 5. 预算是公司管理改善的推动器

• 二、如何编制全面预算

• 1. 预算编制包含的内容

  • 1）费用预算编制
  • 2）销售预算编制
  • 3）资金预算编制
  • 4）投资预算编制
  • 5）成本预算编制
  • 6）融资预算编制

  案例分享：某集团公司综合预算分析

• 2. 预算编制的方法

  • 1）销售预算的编制方法-增量法介绍
  • 2）成本预算的编制方法介绍
  • 3）投资预算的编制方法介绍
  • 4）资金预算编制发放及资金安全管控方法介绍-资金承压测试
  • 5）资金预算编制方法
  • 6）资金安全控制方法-资金承压介绍

  案例分享：某公司的资金承压测试分享

• 三、全面预算的执行

• 1. 预算执行好的前提条件

  • 1）具体、可操作的相当方案及计划
  • 2）必须认同目标和方案可达成的成果
  • 3）必须有执行方案的能力
  • 4）必须有执行的保证
  • 5）必须有对执行的考核

• 2. 预算执行的值差评审

  • 1）值差统计表
  • 2）值差产生的原因
  • 3）值差消差方案
  • 4）必要的奖惩

  案例分享：某公司值差评审报告分享

• 3. 滚动预算

  案例分享：某公司刚性执行预算控制对公司的伤害

  解决办法：滚动预算/滚动预算编制的情形/滚动预算的编制要求

• 4. 预算考核与绩效考核的区别

  • 1）预算考核：关注经营结果
  • 2）绩效考核：既关注结果也关注过程

• 5. 预算考核的办法

  • 1）关联考核法介绍
  • 2）平衡考核法的平衡要素
  • 3）平衡考核法的应用案例分享
  • 4）平衡考核法的实际应用

• 第六讲：运营分析报告的撰写

• 一、财务分析报告的框架结构

• • 1. 规划内容及层级
• • 2. 识别数据需求及获取的方法
• • 3. 设计模板
• • 4. 实验性数据测试
• • 5. 沟通与培训

• 二、财务分析报告的编写及呈现

• • 1. 分析技术在财务报表编制中的应用
• • 2. 财务分析报告的展现
• • 3. 财务分析报告结构

• 三、数据管理与信息技术在财务分析报告中的作用