课程概览
目前我国处于经济增长放缓阶段，为促进国内经济的重新复苏，以为企业减负为导向，2019年的减税“大礼包”会接踵而来。
同时随着国地税的合并、金税三期监管力度的加强，企业日常经济活动也倍受政府的时刻监督。
“买票”、“顶账”这些简单粗暴的“税收筹划方案”在当前的监管环境下无所遁形。
如何在严格的监管环境下合法合理的享受从天而降的“大礼包”？升级版金税三期的监督下如何为企业创造更大的价值？是摆在每个财务人面前值得认真思考的问题。
学习目标
本课程将通过政策解读以及案例分析，让学员系统的了解增值税政策
强化财务人员对税务政策理解深度，在企业经营活动中合理充分的运用政策
提高财务人员对发票管理及使用的认识，在日常工作中规避税务风险
课程大纲
第一讲：新增值税概述
一、增值税的税收地位
- 1. 增值税的历史发展沿革
2. 增值税的未来发展分析
案例分析：增值税立法后的未来
二、增值税的税率变化以及征税范围分析
- 1. 增值税的税率规定
- 2. 增值税的征税范围变化
三、增值税发票的管理及使用
- 1. 发票开具的具体要求
- 2. 走逃企业的 发票处理
- 3. 特殊业务分析
四、增值税计税方法
- 1. 一般计税办法
- 2. 简易计税
- 3. 差额计税
4. 预缴税金
案例分析：不同业务的增值税申报填列分析
第二讲：增值税销项业务风险控制
一、销项额的合法确定
- 1. 销售额确定的具体办法
2. 价位费用的规定及运用
案例分析：价外费用的判别
二、增值税“加计抵减”销售额条件的判断及结转扣除
1.“加计抵减“的政策规定
案例分享：“加计抵减”的案例分析
- 2. 纳税申报的业务处理
三、特殊销售方式的销售额
1. 增值税的“陷阱“—视同销售
案例分析：Costco、可口可乐的特殊经营模式
- 2. 商贸企业视同销售业务调整
四、营改增中差额计税的行业管理
五、核定销售额的项目分析
第三讲：增值税进项抵扣业务的风险控制
一、进项税抵扣的管理规定
二、进项税额的计算和管理
三、不得抵扣的进项税业务分析
1. 不得抵扣的进项税分析
案例分析：不得抵扣进项税的业务运用
- 2. 不得抵扣的进项税申报处理
第四讲：发票使用的风险控制
- 1. 一般纳税人不得开具专用发票的情况
2. 自然人是否可以开具增值税发票？
讨论：当下自然人开具发票的业务分析
- 3. 特殊业务的发票风险管理
- 4. 税率调整后红字发票、补开发票的业务处理
第五讲：涉税特殊业务的风险控制
一、增值税、企业所得税下视同销售的风险控制
二、销售返利的涉税业务处理
案例分析：不同返利业务的税务处理的分析
三、并购业务中的涉税分析
股权并购和资产并购的税务处理对比分析
案例分享：对外并购的项目选择
四、增值税“四流一致”在税收管理中的理解与适用
第六讲：涉税业务的税收筹划思路
- 1. 小微企业普惠政策解读
- 2. 部门公司化
- 3. 销售业务中的节税筹划
4. 公司不动产租赁的税务规划
案例分享：综合业务的筹划业务分享