课程概览
税收风险产生的根源在于经济业务过程，经济业务不仅决定经济合同的内容，也决定企业税收法律义务，经济合同一旦履行完毕，经济业务一旦发生，纳税义务就随之产生。
在签订合同之前，一定要对税收事项评估，为了降低税收风险，争取最大化的税收收益，企业必须采取适当的措施，通过一系列的安排，调整规范经济业务，以便实施纳税筹划，企业需要同时采取合同的手段进行配合，以便实现经济业务的内容与形式的统一，特别是为经济业务提供有效的证明。
本课程从投资、融资、经营活动各方面讲解企业经济业务中的税收风险防控措施，教给您如何在经济业务开始之前进行税务规划，以及经济业务结束后如何进行合理的会计处理，规避税收风险。
学习目标
了解当前的税收最新政策并准确运用
掌握企业运营中常见的疑难业务税收风险防范技巧
掌握特殊业务的账务与税务处理
准确把握税收政策并运用
课程大纲
第一讲：当前征管形势与企业面临的税务风险
一、目前企业所得税政策回顾
- 1. 金税三期与发票系统升级及检查力度的提升
- 2. 国地税合并与严征管
- 3. 纳税信用与黑名单
- 4. 稽查双随机与一案双查
- 5. 重大违法案件公布与多部门联合惩戒
- 6. 增值税申报与票表税比对
7. 社会保险移交税务部门征收
案例：严征管被处罚或对企业出现影响的案例分享
互动：一人有限责任公司、农村合作社缴纳企业所得税？个人所得税？
第二讲：年度企业所得税主要新政深度解析
- 1. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》深度解析
- 2. 公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除政策深度解析
- 3. 企业职工教育经费税前扣除比率提高到8%新政深度解析
- 5. 责任保险企业所得税税前扣除新政深度分析
- 6. 企业所得税资产损失税前扣除资料留存备查新政深度解析
- 7. 延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策深度解析
- 8. 集成电路生产企业有关企业所得税优惠政策深度解析
- 9. 服务贸易技术先进型服务企业所得税优惠政策扩围新政深度解析
- 10. 进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围深度解析
- 11. 研发费用加计扣除比例提高到75%新政深度解析
- 12. 取消委托境外研发费用加计扣除限制新政深度解析
13. 简化企业所得税优惠政策办理新政深度解析
案例：各类政策对应案例分享
互动：针对各类政策各企业遇到情况讨论
第三讲：收入的合法确认
1. 企业所得税下“收入”解读
- 1）收入类型分析
- 2）明股实债的所得税处理
- 3）转增股本涉及所得税的处理
- 2. 违约金、赔偿金收入的纳税鉴定
- 3. 微信、支付宝等支付方式控制
- 4. 不按投资比例分配的股息、红利的处理
- 5. 增值税、所得税的视同销售行为
6. 分期收款方式销售分析
案例：各类特殊业务涉及税务处理的分享
第四讲：人工费用相关事务调整及税收风险控制
- 1. 工资薪酬制定原则
- 2. 工资薪酬管理的风险分析
- 3. 工资薪酬管理风险示例分析
- 4. 工会经费管理分析
- 5. 教育经费管理分析
- 6. 佣金管理分析
- 7. 私车公用的管理方法
- 8. 差旅津贴的处理办法
- 9. 通讯费用的处理方法
- 10. 班车管理办法
11. 会议费处理办法
案例：员工旅游的案例分享
案例：销售佣金案例分享
互动：对教育经费的处理讨论等
第五讲：融资活动的税务风险及合规操作
- 1. 向金融企业融资
- 2. 向关联方融资涉税问题
- 3. 向个人集资（或个人向银行贷款转企业使用）
- 4. 向非关联企业融资
- 5. 融资顾问费
- 6. 企业集团统借统还
- 7. 委托贷款
- 8. 企业间无息借贷的税务风险与规避
- 9. 出资不足股东借款的纳税调整
10. 向个人股东借款的涉税问题
案例：出资不足涉税案例分享
互动：目前向个人股东借款企业如何处理，及面临的税务风险
第六讲：资本交易涉税合规操作
- 1. 抽逃出资的税收风险
- 2. 转让股权的涉税处理，对应的转让资产的涉税风险
- 3. 股息红利分配的涉税处理
- 4. 减资、撤资的涉税处理
5. 企业合并分立中的税收
案例：转让股权与转让资产案例分享