课程概览
围绕预算管理价值、编制流程与类型、执行控制、跟踪分析和预算项目管理开展案例学习。
课程大纲
第一部分 企业为什么要进行全面预算管理与控制？
- • 什么是有效的控制？
- • 全面预算管理到底能给企业带来什么？
o 预算在企业运营过程中的角色
o 著名企业实施预算管理前后的转变
- • 有效的预算控制体系应该是怎样的？
- • 从传统的财务预算到全面预算管理
- • 全员参与的预算管理
- • 如何建立数字化管理文化？
第二部分 怎样编制预算
- • 预算编制的流程和逻辑
- • 预算编制指南的准备
- • 关键预算的编制方法
o 经济波动对预算目标的影响
o 收入预测方法及销售费用预算
o 生产预算的编制要领
o 采购预算的编制要领
o 管理预算的编制要领
o 资金预算的编制要领
- • 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
- • 预算编制成果
- • 预算的原则性与灵活性
o 静态预算
o 弹性预算
o 滚动预算
o 在不可控因素出现时如何调整预算
o 预算偏差度的设定原则
第三部分 预算编制的类型
- • 什么类型的预算最适合本公司？
- • 常见预算编制的类型
第四部分 如何让预算得到有效的执行？
- • 预算与执行为何脱节？
- • 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
- • 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
- • 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？
- • 利用预算控制成本费用的关键点
- • 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
- • 预算信息系统管理
- • 预算执行中常见行为剖析
第五部分 预算的跟踪
- • 预算总结会议
- • 对预算执行的分析与调查，包括
o 差异分析的重点和方法
o 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
- • 如何建立有效的预算跟踪体系
- • 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
- • 预算的考核
第六部分 预算项目管理
- • 如何统一全员预算理念
- • 编制过程中的常见问题解析
- • 预算执行过程中的常见问题解析
- • 预算跟踪过程中的常见问题解析
- • 预算项目管理的关键控制点