学习目标
- 1、税务机关如何获取企业涉税疑点，一般有哪些方法和手段？
- 2、稽查部门如何有效开展税务稽查工作？
- 3、企业的财务报表是如何出卖了企业的真实经营状况？
- 4、企业哪些涉税业务可能会存在问题、哪些事项会产生不良后果？
- 5、面对税务稽查应对要点主要有哪些？
课程大纲
模块一：2018年税务稽查概述
一、金税三期对广大企业带来的
管理
稽查变化
二、2018 年“强制规范”下税务稽查改革与最新税收政策解析
- 1、汽车销售行业税负异常情况稽查风险应对（附2018年最新行业“预警税负率”表）
- 2、2018年实施增值税相关政策新变化解析
- 3、2018年2月1日起实施最新发票开具管理规定及企业补救措施
- 4、汽车销售企业税务异常10项指标最新比对、自查与风险化解
- 5、开年企业应对税务“一证一码”税务管理的策略
- 6、最新税务稽查规则、税务机关获得企业涉税疑点的最新方法及应对
7、法人与财务信息比对、私人账户比对的法律、税务
风险管控
模块二：税务机关获取企业涉税疑点的方法和手段；
1 、涉税疑点的发现方法：税负分析法、投入产出比法、……
2 、地税联合稽查方法流程要点
- 3、税务稽查进入双摇模式新时代
- 4、典型稽查案件分析
模块三：涉税重要风险点税务稽查应对方法
一、2018年税务稽查风险点排查与财务业务证据链分析设计实务案例
- （一）5月1日起执行增值税申报比对与税务稽查风险点排查
- （二）企业收入稽查风险排查与证据链合规涉及
- 1、账外赠送实物，视同销售设计。
- 2、以低于正常市场价格销售汽车，差价部分作为给客户购置赠品的费用证据链设计
- 3、采取购车送保险增加费用的合理方式。
4、分解销售收入所面临的风险及审核自查。
- （三）企业成本、费用税务稽查风险排查与证据链合规分析设计
- 1、成本核算时，会计凭证后如何附税务稽查认可无异常的料、工、费耗用清单？
- 2、费用类科目的细分、划分的税务稽查与敏感异常项目审核自查
- 3、劳保费、会务费、办公费、日用杂品、文具等支出证据链合规分析设计（模板）
- 4、与生产经营相关的内控制度、委托书、考勤记录、生产记录、运输记录等稽查
- 5、耗用水电费与销售收入比对的税务稽查风险点排查与重要证据链设计
6、近期稽查各类人工费用税务关注的重点、税务稽查掌握的尺度和分寸
- （四）企业资产、存货科目税务稽查风险重点排查与证据链合规分析设计
- 1、划拨、变卖固定资产税务稽查关注点与合规流程设计
- 2、以房屋、土地、设备、股权出资的税务稽查风险排查与合规证据设计
- 3、以各类资产抵债的税务稽查确认与合规证据设计
- 4、如何避免汽车在内部流转被税务稽查视同销售而补税？
5、账实不符下税务稽查应对的最佳方法与合规证据分析
- （五）企业往来科目、其他敏感类项目税务稽查风险重点排查与合规证据设计
- 1、近期稽查关注的企业资金往来风险排查？被查企业补税案例
- 2、企业向个人借款，支付利息或不支付利息？怎样合理合规？
- 3、 哪些滞纳金是可以税前扣除不纳税？税务稽查的关注点？
4、企业避免虚开发票风险的业务流程合规设计
……
模块四：现场交流