课程概览
预算标准老旧，财务不懂业务。
实际执行总是超预算，不知道怎么去控制。
编制预算变成了“讨价还价”。
不懂计划、预算与预测的区别与联系
预算管理不能衔接企业战略和运营
该花的钱花不掉，该做的事情没做好，不该发生的还在继续，迷惑预算工作意义在哪里。
......
全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。
在财务转型大时代背景下，如果企业还想“以不变应万变”的思路来做预算，那预算只会演变成痛苦的“数字游戏”。
企业必须转变思路，只有“有效的预算和管控”才能衔接企业的战略、运营与绩效，帮助企业把未来带进现实。
学习目标
本次课程通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作，为企业在可持续发展的道路上指明方向。
通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：
系统地掌握全面预算体系编制的精髓，理解并构建适合自己公司的预算管理体系；
掌握跟踪预算执行的有效方法，学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
通过预算协调需求与资源的矛盾，真正提高公司效益
课程大纲
模块一 全面预算管理的那些事
- 1、全面预算管理的认识误区
- 2、推行预算管理的困难与风险
- 3、真正意义上的全面预算管理
- 4、全面预算管理的作用
模块二 实施全面预算管理的环境
一、落实好实施全面预算管理的前提
- 1、高级管理层支持和全员参与
- 2、健全的预算组织体系
- 3、完善的企业管理制度体系
- 4、规范运转的全面预算管理流程
- 5、真实、准确的 成本核算 等基础数据
二、梳理好预算的外部环境
- 1、预算与绩效之间的关系
- 2、预算与经营计划的关系
- 3、预算与标准化的关系
模块三 建立好预算的组织体系
- 1、设置预算组织体系的目的
- 2、预算组织体系的形式
- 3、预算组织各级的职责
模块四 全面预算管理的实施环节
一、全面预算管理体系的框架
二、战略规划
- 1、战略和预算的关系
- 2、战略地图的绘制
三、年度运作计划
- 1、年度运作计划的内容
- 2、关键绩效指标
四、预算模型
- 1、预算模型结构
- 2、预算模型要素
- 3、预算模型设计的要点
五、预算信息化工具
- 1、最基础的工具：Excel
- 2、 ERP中的预算模块
- 3、专业的预算软件
六、预算编制
- 1、预算编制方案
- 2、预算启动会议
- 3、利润中心的预算编制
- 4、成本中心的预算编制
- 5、费用中心的预算编制
- 6、投资中心的预算编制
- 7、运营资金预算的编制
- 8、项目预算的编制
- 9、财务预算的编制
七、预算的陈述与审批
- 1、年度预算会议
- 2、预算陈述
八、预算的执行分析
- 1、使用好有效的控制方法
- 2、掌握好四个预算分析的要点
- 3、预算差异分析与反馈控制
- 4、预算调整控制
- 5、滚动预测的有效执行
九、预算的考核评价
- 1、预算考核评价的关键点
- 2、预算平衡考核制度
- 3、关联捆绑式的考核
- 4、非可控因素的考核
- 5、预算奖励
模块五 企业生命周期与预算指引
- 1、初创期的预算管理模式
- 2、增长期的预算管理模式
- 3、成熟期的预算管理模式
- 4、衰退期的预算管理模式
模块六 全面预算管理实操步骤的案例分析：
- 1、XX集团背景介绍
- 2、XX集团实施全面预算管理的环境：
- 3、XX集团实施全面预算管理面临的问题
4、XX集团实施全面预算管理的具体做法
课堂总结与答疑