学习目标
通过本课程学习2017年税收新政盘点、企业所得税常见实务操作难点解析、税前扣除：税前扣除明细及纳税调整分析、纳税申报表的变化及填列方法、重要申报事项的注意点提醒等等
课程大纲
一、新政总结：2017年税收新政盘点
研发费用加计扣除新规定
高新技术企业认定新规定
税前扣除政策变化
企业所得税税收优惠政策要求变化
新政下的税务稽查动态
二、企业所得税常见实务操作难点解析
跨年取得发票的处理
没有备案的税收优惠事项
三、税前扣除：税前扣除明细及纳税调整分析
税前扣除原则
营改增后税前扣除凭证变化
税前扣除凭证特殊规定
税前扣除与进项税额抵扣关系
工资薪金支出的相关政策
税金及附加的相关政策
借款费用的相关税收政策
其他成本和费用税前扣除
公益性捐赠的相关税收政策
政府性基金和行政事业性收费
母子公司费用支付的政策及风险
不得税前扣除的项目
税前扣除事项实务及误区讲解
资产损失所得税税前扣除
四、报表填写篇：纳税申报表的变化及填列方法
申报表基本逻辑关系
重点问题和关键报表、行次的填列
主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析
弥补亏损表的填报
关联交易本地文档和特殊事项文档的准备
五、申报处理篇：重要申报事项的注意点提醒
以前年度应扣未扣支出处理
以前年度发生的资产损失未扣除处理
税收优惠政策符合减免税条件的报批或备案
资产损失税前扣除申报事项
实行跨地区汇总纳税办法企业纳税申报事项
境外所得抵免申报事项
企业重组业务适用特殊性税务处理