课程概览
现金流
课程大纲
一、报表涉税分析
- （一）报表分析的对象有哪些？如何取得？基本的分析方法有哪些？
- （二）《资产负债表》的分析方法与技巧：如何结合企业的行业、规模特点，分析《资产负债表》的资产、负债、所有者权益情况，确定疑点及税务检查方向？
- （三）《利润表》的分析方法与技巧：如何结合企业的行业、规模特点，分析《利润表》所显示的毛利情况、费用占比情况，以发现纳税人少计收入，多列成本费用问题？
- （四）《
现金流
量表》的分析方法与技巧：如何利用
财务报表
间的逻辑关系分析《现金流量表》以发现纳税人存在的少计收入，多列成本费用问题？
- （五）审计、稽查及鉴证报告、申报资料 的分析方法与技巧：如何提取上述资料？如何分析上述资料，从中发现涉税问题或线索？
二、稽查实务
- （一）基本稽查实务
- 1、如何调取账簿资料？如何检查账簿凭证资料？
- 2、如何从摘要关键字发现涉税问题？
- 3、如何从异常的会计处理发现涉税问题？
- 4、如何从申报数据及申报计算过程发现涉税问题？
5、如何进行发票检查？
- （二）企业所得税检查实务
- 1、如何进行扣除类项目的检查？如何确定费用类存在的疑点？如何发现多列成本、提取结转成本的问题？
- 2、如何进行收入类的检查？如何确定纳税人不计收入、少计收入、推迟确认收入问题？
- 3、往来科目会存在哪些涉税问题，如何检查确认？
4、重大经营业务会存在哪些税务问题？如何检查确认？
- （三）增值税稽查实务
- 1、常见纳税义务发生时间问题有什么样的表现？如何检查确认？
- 2、纳税人进项税额抵扣有什么样的问题表现？如何检查确认？
- 3、纳税人少计销售额有什么样的问题表现？如何检查确认？
4、纳税人兼营、混合销售有什么样的问题表现？如何检查确认？
- （四）个人所得税检查实务
- 1、扣缴义务人支付各类工资薪金所得少代扣个人所得税的问题表现有哪些？如何检查确认？
- 2、扣缴义务人公关支出、业务招待、业务宣传涉及个人所得税问题表现有哪些？如何检查确认？
- 3、自然人股东与扣缴义务人之间发生业务可能存在的涉税问题有哪些，如何检查确认？
- 4、扣缴义务人向个人支付各类服务费、劳务费用涉及个人所得税问题有哪些？如何检查确认？
- 5、高净值人群常见个人所得税问题有哪些？如何检查确