学习目标
本课程由长期从事财税培训工作的孟峰老师鼎力打造，集数十年企业财务实操及培训经验，课程围绕年终财务结账可能存在的各类典型问题，分析风险，给出合理的应对策略，化被动的事后调整为主动的事前调整，帮助企业完成年结工作，合理归避涉税风险。
课程大纲
一、年结前财务必做四大事项
1、指标自查
税务稽查是怎么会选中我们企业的？
税务指标的控制：别让稽查概率由3%变到100%
税负率正常，为什么还是被稽查了？
税负率、税负变动率、进销数据比对、发票关联性
为什么往来科目年末最好不要有大额挂账？
往来科目风险排名：其他应收款、其他应付款、应收账款、预付账款，预收账款、应付账款。
认缴资本没有实缴的财务处理及风险分析
股东、员工、外部单位、个人从公司借款都存在什么涉税风险？如何防范？
同一老板名下多家企业间无偿资金占用，有税务问题吗？
企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，免征增值税新政
母公司向子公司借款的处理方案
为什么税务机关会怀疑你利用往来科目虚受发票、隐瞒收入？
预收账款要纳税吗？建安、房地产、租赁业注意了！
开了发票，一定要交所得税吗？
资产负债表、利润表上还有哪些指标会引起税务机关的关注
2、损失处置
将资产损失拖到注销的时候再处理有什么问题？
企业注销时，存货帐大于实有什么风险？
特别关注：简易注销条件放宽了！什么样的企业适用简易注销新政？
资产损失需要报批后才能处置吗？需要中介机构出具鉴证报告吗？
存货、固定资产、应收账款等各项资产损失确认条件，账务处理、留存资料
已收货未取得发票的预付账款，能确认坏帐损失吗？
挂账不到三年的应收帐款，能确认坏帐损失吗？
保险公司的赔偿款如何入帐？要交税吗？
以前年度未处理的资产损失，可以放在今年处理吗？
资产损失会计准则核算科目的变化
财务确认了资产损失，未填资产损失申报表，能在税前扣除吗？
3、帐务调整
按老板要求，预缴一直按亏损申报，汇缴时想调到微利，如何操作呢？
年报出来亏损，专管员要求交税，如何调整？
年报出来盈利，老板认为税交得太多了，怎么办？
如何充分利用小型微利企业税率优惠？
调节利润的合法手段——固定资产一次性扣除政策
所得税允许一次性扣除的固定资产，财务能一次性进成本费用吗？进与不进的利弊权衡。
4、避免跨期
已发生没拿到发票的成本费用，能入账税前扣除吗？
费用入账为什么要赶上年结的末班车？
春节才发19年终奖的入账方式
白条不能入账？
哪些支出可以不要发票？
取得发票的最后时限：银行利息支出一定要在汇缴结束前取得发票吗？
虚开的发票被查出来了，怎么办？
为什么不要把2019年的费用拖到2020年入账？
以前年度损益调整科目的应用，小准则下没有这个科目怎么办？
二、2019年个税的第一次汇缴
个税的汇缴影响哪些人？谁来做？怎么做？
对个人支出要关注的三个问题：要不要交社保？要不要发票？要不要代扣个税？
如何规避大额个人支付的涉税风险？别以为个体工商户与你无关，个税核定征收政策的筹划应用。