学习目标
- 1.掌握财务分析的基本技巧、分析方法和分析能力，全面系统深入掌握财务分析知识技能。
- 2.提升信贷系列岗位条线现场从专业角度沟通技巧和谈判沟通能力，实现以客户为中心的沟通方式落地，提高现场工作效率和专业档次。
课程大纲
一、债权人对盈利能力的要求
1．短期偿债能力
- 1)流动比
- 2)速动比
- 3)现金比率
- 4)营运资金
2．长期偿债能力
- 1)资产负债率
- 2)销售利润率
- 3)利息保障倍数
- 4)资产报酬率
- 5)净资产报酬率
- 6)短期偿债能力与长期偿债能力综合分析
二、对资产负债率分析
- 1．资产负债率定义
2．不同债权人的风险偏好
- 1)不同时间资产负债率的变化
- 2)不同主体资产负债率的认可
3．影响资产负债率真实性的因素
- 1)长期应付款
- 2)其他应付款
- 3)预收账款
- 4)资产评估增值
三、经营活动现金净流量分析
1． 现金流
量的种类
- 1)经营活动现金净流量
- 2)投资活动现金流量
- 3)筹资活动现金流量
- 4)各现金流量的关系
2．现金流量的对比关系
- 1)经营活动现金净流量是主体
- 2)企业筹建初期以筹资活动现金流入为主要特征
- 3)投资活动现金流入体现的经济特征
3．经营活动现金净流量
- 1)净利润+折旧的理论依据
- 2)经营活动现金净流量大于净利润的理论依据
- 3)会计与项目评估现金流量的关系
- 4)如何根据资产负债表和损益表计算经营活动现金净流量
四、固定资产项目现金净流量
1．总投资表
- 1)静态投资
- 2)动态投资
- 3)总投资的分类
2．销售收入预测表
- 1)收入预测的确定
- 2)成本的预测
- 3)净利润的计算
- 4)所得税的计算
- 5)现金净流量的计算
3．现金流量表
- 1)现金流入量
- 2)现金流出
- 3)现金净流量
- 4．从在建工程到固定资产科目的划转
五、房地产项目现金净流量
- 1．房地产项目的保本点
- 2．房地产项目现金净流量
- 3．房地产开发贷款的偿还计算方法
六、营改增对企业财务的影响
- 1．营业税的计算方法
- 2．增值税的设计原理
- 3．增值税公式的推导
- 4．营改增的内容
- 5．营改增对企业财务指标的影响
6．增值税对企业损益的影响
- 1)服务业
- 2)建筑业
- 3)服务业
- 4)金融业
- 7．营改增后的现金净流量
八、流动资金需要量分析
1．周转次数法
- 1)周转次数法的特点
- 2)周转次数法的使用
- 3)周转次数法的应用举例
- 2．结构法
3．银监会测算方法分析
- 1)应收账款周转率
- 2)预付账款周转率
- 3)应付账款周转率
- 4)预收账款周转率
- 5)存货周转率
- 6)营运资金分析
- 7)营运资金的调整
九、资产负债表分析
1．流动资产分析
- 1)存货分析
- 2)预收账款分析
- 3)其他应收款分析
- 4)递延资产分析
- 5)资产减值准备和减值损失
2．长期资产分析
- 1)固定资产分析
- 2)折旧提取与净值净额
- 3)无形资产分析
3．资产排列次序
- 1)按流动性排列
- 2)流动资产与长期资产的比例结构
十、损益表分析
1．销售收入分析
- 1)销售收入的比例结构
- 2)主营业务收入和其他业务收入
- 3)销售收入的包含内容
2．税金及附加
- 1)营业税
- 2)增值税
- 3)教育费附加
- 4)城建税
- 5)增值税对企业损益的影响
3．资产负债表与损益表勾稽关系
- 1)未分配利润
- 2)资产减值损失