学习目标
望通过较短的时间，一天到两天的时间，能够让房地公司高管人员、财务负责人和房地产公司涉税财会人员能够高效率的掌握房地产相关的税务政策、法规和税筹思路，以便于学习人员在实际工作中能够结合企业自身情况制定出行之有效的纳税方案，减少税款支出、增加现金流量，实现企业利润最大化。
课程大纲
一、行业相关知识疑难解析
- 1、估算、概算、预算、结算与决算有什么区别和联系？如何使用？
- 2、单项工程、单位工程、分项工程、分部工程如何区分？
- 3、房地产企业开发产品总建筑面积、可售面积、不可售面积之间有何关系？如何划分？
- 4、确定开发产品面积如何进行涉税审核？
- 5、投资强度、容积率、建筑密度、绿地率，建筑系数是如何计算的？
- 6、房地产立项审批应提供那些资料？
- 7、房地产开发项目规划程序有那些？
- 8、取得土地使用权阶段的合法有效扣除凭证主要有那些？
- 9、办理施工许可的基本程序及相应的法律规定有那些？
- 10、房屋建设项目的一般竣工验收标准是如何规定的？
- 11、初始产权证明的含义是什么？
- 12、房地产开发企业预售商品房应具备那些条件？如何办理“预售证”
- 13、竣工验收应提交那些资料？
二、增值税有关问题解析
- 1、营改增后房地产企业增值税的特点
- 2、房地产企业增值税与原营业税的不同
- 3、销售活动房是否缴纳增值税
- 4、自助的开发产品对外投资入股是否缴纳增值税
- 5、销售购置的不动产或受让的土地如何缴增值税？
- 6、转让在建工程项目如何缴纳增值税？
- 7、何谓合作建房？合作建房有几中方式？各种方式如何征税？
- 8、建筑施工企业代建工程如何缴纳增值税？
- 9、销售毛坯房，然后唯恐客户选取装饰公司进行装修，代收的装修费是否缴纳增值税？
- 10、“购房回租”、“售后回购”等形式销售开发产吕的，如何缴纳增值税
三、企业所得税有关问题解析
- 1、房地产企业收入的法律确认标准是什么？
- 2、收入确认的专业标准是什么？
- 3、会计实务中房地产开发企业确认收入的时限是如何界定的？
- 4、预租收入的确认时限是如何规定的？
- 5、视同销售行为有那些？如何确定企业计税销售额？
- 6、对外投资的借款费用可否当期税前列支？
- 7、预交所得税如何规定？
- 8、借款费用如何处理？
9、小区的总成本、包括建安费、配套费、基础设施费等有一个预算数，但目前部分工程款未付，
应该如何确定销售成本？
- 10、房地产公司与关联企业的借款费用如何税前扣除？
四、土地增值税有关问题解析
- 1、征收范围包括那些？
- 2、纳税申报时间？
- 3、纳税地点？
- 4、征收方式？
- 5、清算单位如何规定？
- 6、清算条件？
- 7、普通住宅？有那些优惠？
- 8、以房地产进行投资、联营是否征收土地增值税？
- 9、合作建房是否缴纳土地增值税？
- 10、企业兼并转让房地产的是否要征收土地增值税？
五、某房地产公司纳税方案案例分析（结合增值税、所得税和土地增值税汇算清缴）