金税三期下的纳税筹划与合理避税方法

课程概览

学习目标

• 税收法规政策的变化将会给企业的税务管理工作带来很多影响。

• 本课程将为学员梳理金税三期下 税收政策 对企业运营管理的的影响，通过学习，使学员能意识到“金税三期”下税收法规政策变化在企业战略布局中的重要作用。

• 通过寻求战略布局及税务筹划的创新思维和方法，来提升企业税务管理工作的策略和对策，同时防范不符合税收法规引发的税收法律风险。

• 具体培训收益可以主要概括为以下几点：

• • 1.全面了解纳税筹划与合理避税的相关知识
• • 2.梳理出台的主要税收法规，及时了解 税收征管 方向
• • 3.了解各个税种的最新政策变化对企业的影响
• • 4.理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识
• • 5.掌握企业战略决策中的纳税筹划与合理避税方法
• • 6.掌握企业日常经营管理的纳税筹划与合理避税方法
• • 7.协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险

课程大纲

• 第一讲：纳税筹划与合理避税的相关知识

• 一、纳税筹划与合理避税的动力机制

• • 1.降低税收成本
• • 2.实现涉税零风险
• • 3.获取资金时间价值

• 二、纳税筹划与合理避税的本质

• • 1.事前性
• • 2.合规性
• • 3.可行性

• 三、纳税筹划与合理避税的主要内容

• • 1.合法节税
• • 2.税负转嫁

• 四、纳税筹划与合理避税的基础

• • 1.相关税收法律知识
• • 2.相关会计基础知识
• • 3.税务风险评估与防范

• 第二讲：最新税收法规政策的变化

• 一、最新税收法规政策解读

• • 1.最新税法及法规政策的解读
• • 2.税收变化给企业带来的新契机

• 二、 增值税 最新税收政策分析及应对策略

• • 1.增值税的重大变化
• • 2.增值税转型对企业的影响
• • 3.增值税变化的应对策略

• 三、企业 所得税 最新税收政策分析及应对策略

• • 1.企业所得税条例的主要变化
• • 2.企业税收优惠政策的调整及衔接
• • 3.企业所得税变化的应对策略

• 四、 营改增 最新税收政策分析及应对策略

• • 1.营业税改增值税的政策解析
• • 2.营业税改增值税的税收优惠政策
• • 3.营业税改增值税变化的应对策略

• 五、综合税收政策和税收征管

• 第三讲：流转税的纳税筹划与合理避税案例分析

• 一、增值税的纳税筹划与合理避税

• • 1.企业身份选择
• • 2.兼营行为.混合销售行为
• • 3.进项税额与销项税额的确认
• • 4.延期合理避税

• 二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税

• • 1.税法对进项税额抵扣时间的规定
• • 2.哪些进项税额可以抵扣
• • 3.哪些进项税额不可以抵扣
• • 4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题
• • 5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划

• 三、销售环节的纳税筹划与合理避税

• • 1.销售时间与销售额的确立
• • 2.销售方式的纳税筹划与合理避税
• • 3.混合销售的纳税筹划与合理避税
• • 4.兼营行为的纳税筹划与合理避税

• 第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

• 一、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路

• • 1.企业所得税政策要点
• • 2.企业所得税纳税筹划与合理避税思路

• 二、纳税人的纳税筹划与合理避税

• 三、税率的纳税筹划与合理避税

• 四、应纳税所得额的纳税筹划与合理避税

• • 1.收入项目的纳税筹划与合理避税
• • 2.成本费用项目的纳税筹划与合理避税
• • 3.资产项目的纳税筹划与合理避税

• 五、企业所得税税务筹划方式

• • 1.企业设立：公司类型，设立地点的选择等
• • 2.投资与融资：关联方资金拆借，租赁等
• • 3.销售环节：产品价格制定，销售返利等
• • 4.内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等
• • 5.股权投资：成本法，权益法，金融资产等
• • 6.税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等
• • 7.企业重组：一般重组和特殊重组等

• 第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

• 一、个人所得税的分类及税法规定

• 二、员工薪酬激励机制的纳税筹划与合理避税

• • 1.工资薪金：工资与劳务的转化等
• • 2.劳务报酬：分次，分项等
• • 3.奖金的发放：分月，集中发放等
• • 4.实物替代筹划法

• 5.利用优惠政策法

  课程总结与回顾

• • 1.课程主要内容总结与回顾
• • 2.答疑解惑