课程概览
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解公司治理與金融舞弊之制度關聯與防弊架構
建構有效董事會、稽核機制、審計委員會在防弊機制中的定位與功能。
- 2.掌握高階主管及獨董法律責任配置與法律後果
釐清舞弊事件發生時，董事、監察人、經理人、稽核等角色之法律風險與責任分工。
- 3.強化企業內部控制與反舞弊制度設計能力
落實舞弊風險評估、申訴制度、揭弊保護與回應機制。
- 4.學習重大舞弊案例中的法律缺失與實務因應
透過實例拆解制度漏洞與企業損害，找出企業可預防及補強之治理盲點。
課程大綱
课程大纲
1.金融舞弊與公司治理的法制基礎
何謂金融舞弊？三要素與常見模式（資產挪用、收入虛列、費用隱匿）
《公司法》、《證交法》對治理結構與資訊揭露之規定
國內外重大舞弊案例總覽與結構比較
公司治理實務與治理評鑑制度（臺灣公司治理3.0解析）
2. 高階主管與董事會法律責任解析
董事、監察人、獨立董事之法定責任與注意義務
經理人、財務長、會計主管於財報不實與舞弊行為中的角色
《證券交易法》第20、157-1、171條責任配置分析
民事損害賠償、刑事詐欺、背信與商業會計法違反責任
3.內稽內控與審計制度設計
《上市櫃公司內部控制制度設置準則》關鍵要求解析
內部控制五大構面與COSO框架
稽核人員獨立性、報告流程、缺失處理機制
外部審計制度、審計委員會與會計師合作模式
4.舞弊預防機制與揭弊制度建構
建立舞弊風險辨識與預警系統：帳務異常、關係人交易、資訊落差
設置舉報系統與保護揭弊人制度
員工教育訓練與誠信治理宣導機制
第三方審計與法務調查合作機制
5.舞弊爭議處理與企業危機管理
內部發現舞弊時之即時應對流程（調查、通報、停職、外部通報）
危機聲明、投資人關係、媒體應對策略
合作司法機關、金管會與證交所之配合機制
自清聲明與主管責任釐清報告之撰寫要點
6.綜合案例解析與治理強化建議
康友-KY、博達案、德士通案法律責任比較
如何強化董事會對風險管理與財務控管之監督機制
董監薪酬結構與舞弊誘因之制度調整
建立持續式法遵與企業誠信治理框架（整合ESG、GRC）