从汇算清缴谈企业所得税

课程概览

学习目标

• 本次课程将企业所得税的汇算清缴按照不同的内容进行讲解，秉承薄朝华老师一贯的教学风格，结合案例。

  在轻松，欢快的课堂氛围中您将收获

• 如何汇算清缴企业所得税的方法

• 如何筹划企业所得税

• 如何在筹划企业所得税是规避风险

课程大纲

• 第一讲 企业所得税基本概念

• • 1、居民企业与非居民企业
• • 2、征收对象与税率
• • 3、应纳税所得额的计算方法
• • 4、汇算清缴的时间
• • 5、涉税筹划的概念和原则

• 第二讲 企业所得税收入

• • 1、不征税收入
• • 2、免税收入
• • 3、一般应税收入的内容
• • 4、收入的确认时点

• 第三讲 特殊的所得税收入处理

• • 1、跨期收入的会计处理、所得税申报与风险提示
• • 2、分期收款销售会计处理、所得税申报与风险提示
• • 3、现金折扣、商业折扣、销售折让与退回的会计处理、所得税申报与风险提示
• • 4、买一赠一等促销行为的会计处理、所得税申报与风险提示
• • 5、股权转让、投资者减资与企业清算中股东投资收益的所得税申报与风险提示
• • 6、股息红利收入中的特殊问题:超额分红、间按投资、混合投资问题
• • 7、不同类型视同销售的所得税申报调整与风险提示:投资、促销、捐赠支出为例
• • 8、政府补助的会计处理、所得税申报与风险提示

• 第四讲 税前扣除

• • 1、税前扣除的基本内容
• • 2、税前扣除的原则
• • 3、税前扣除凭证的要求
• • 4、不得扣除

• 第五讲 几个具体的税前扣除争议事项

• • 1、税前扣除之上限与调整情况汇总
• • 2、人工费用扣除问题
• • 3、保险费的税前扣除问题解析
• • 4、通讯费、差旅费、旅游费的税前扣除问题解析
• • 5、不同形式融资费用的税前扣除
• • 6、是否一定要凭“票”扣除:常见无票扣除
• • 7、需要提供其他支撑材料的扣除项目
• • 8、善意取得虚开的 增值税 专用发票所得税税前扣除问题分析
• • 9、资产损失税前扣除:政策要求与资料准备

• 第六讲 长期资产

• • 1、公司使用个人资产税前扣除问题解析一一兼论“挂靠”
• • 2、资产评估增值:会计处理与所得税问题
• • 3、固定资产折旧所得税申报与风险提示
• • 4、无形资产摊销所得税申报与风险提示
• • 5、长期股权投资权益法核算下的所得税申报与风险提示
• • 6、长期待摊费用的所得税申报与风险提示

• 第七讲 特殊事项

• • 1、非货币性资产投资
• • 2、企业接收政府和股东划入资产
• • 3、推倒重建的房屋建筑物

• 第八讲 几个常见的税收优惠

• • 1、加计扣除 税收政策
• • 2、高新技术企业优惠和技术先进型企业优惠
• • 3、软件产业和集成电路产业
• • 3、技术转让
• • 4、小型微利企业
• • 5、创投企业

• 6、环境保护、节能节水、安全生产等专用设备

  课堂答疑与总结