学习目标
掌握最新的增值税政策规定，充分享受税收红利
掌握增值税税率下调发票开具、合同设计、价格谈判、账务处理及纳税申报
掌握增值税进项税额加计扣除适用范围、计算方法、账务处理及纳税申报
掌握2019年最新税收政策实务操作应用技巧及筹划重点
掌握减税降费背景下企业合同及发票管控重点，有效防范风险
课程大纲
专题一：增值税税率下调后实务操作及企业应对技巧
- 1、2019年增值税税率下调后企业发生的经济业务如何判定适用税率？
- 2、企业什么情况下可以按照原来适用税率缴纳增值税？如何填报纳税申报表？
- 3、增值税税率下调影响企业进项税额认证和抵扣吗？
- 4、增值税税率下调如何影响企业利润？
- 5、农产品进项抵扣的政策、填表、账务处理
- 6、增值税进项税额加计抵减10%适用哪些行业？如何计算加计抵减税额？如何申报？如何做账务处理？
- 7、不动产一次性抵扣的政策、报表填写、账务处理
- 8、留抵退税的条件、计算、报表填写、账务处理
11、企业如何选择纳税申报期？按月纳税还是按季度纳税？
专题二： 2019年最新税收优惠政策实务操作应用技巧及筹划重点
- 1、小型微利企业普惠性税收政策有哪些重点？企业如何筹划？小型微利企业如何享受5%或10%的企业所得税优惠政策？
- 2、什么是“双小微企业”？如何确定企业是小微企业还是小型微利企业？
- 3、差额计税纳税人应如何适用小微企业优惠政策？
- 4、出租房产一次性收取租金的情况下应如何适用小微企业优惠政策？
- 5、.预缴增值税纳税人应如何适用小微企业优惠政策？
- 6、已经开具或代开增值税专用发票的纳税人应如何适用小微企业优惠政策？
- 7、小型微利企业的人数应如何确定？
- 8、小型微利企业的资产总额应如何确定？
- 9、小型微利企业如何享受5%或10%的企业所得税优惠政策？
- 10、预缴环节如何享受小型微利企业优惠政策？如何填写预缴申报表？
- 11.年度申报环节如何享受小型微利企业优惠政策？如何填写年度申报表？
- 13.适用核定征收的纳税人是否可以享受小型微利企业优惠政策？
- 14.企业应如何选择纳税期限，充分享受优惠政策？
- 15、一般纳税人转小规模纳税人重大利好又来了，标准如何把握。
- 16、转小规模纳税人后增值税留抵税额如何衔接？
- 17、打算注销的一般纳税人企业，账面存货很大，有什么解决办法吗？
- 19、当期未超起征点，但代开发票时已交税，能否申请退税？
- 20、当期未超起征点，但代开了专用发票，还能免税吗？
- 21、案例解析增值税申报表的变化
- 22、.小型微利企业的二级超额累进税率如何适用
- 23、要不要备案？预缴可否享受？什么是“招手即停”式享受优惠
- 24、结构性减税中的增值税税率下调16%--13%，10%-9%如何应对？
- 25、税率下调对企业税负及利润测算分析
26、小规模纳税人减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加，详解6+2这些减税如何计算、新申报表的变化、勾选即减如何充分享受优惠
专题三：税收优惠下票据管控及合同管控
- 1、增值税税率下调后如何开具发票？
- 2、发票的开具范围如何判定？对个人的支出是否需要发票？
- 3、发票内容的完整性要注意哪些问题？备注栏、发票清单开具要注意哪些问题？
- 4、如何看待虚开发票？付款流和发票流不一致是否能抵扣进项税额？
- 5、企业取得走逃、失联企业开具的发票如何进行处理？会有哪些税收风险？…
- 6、与个人的交易，理清哪些要发票，哪些不要发票
- 7、详解合同涉税条款，应享尽享各项税收优惠有哪些？
- 8、从税收的角度审核合同主要关注哪些要点？
- 8、合同的主体与发票主体是否必须一致？
- 9、增值税税率下调后企业如何谈判？如何签订？是否需要更改购销合同？
- 10、合同项目与发票开具如何保持一致？
- 11、如何通过合同看纳税义务发生时间？
- 12、新税率实施后，在对外开发票的时候，到底是按照原税率开票？还是按照新税率13%或9%开票？
- 13、合同事先约定按16%或10%的开票事项，新税率实施后应如何处理？
- 14、新税率实施后，怎样才能开出原适用税率的发票？
- 15、新税率实施后，一般纳税人如果需要开具红字发票，那么红字发票应开具什么税率？
- 16、新税率实施后，一般纳税人如果需要重新开具发票，应当按照什么税率开具？