课程概览
管理
课程大纲
一、财税时代新“风口”——专票电子化、区块链发票、电子凭证、电子合同、数字货币……
- 1. 电子发票的发展进程与长远影响
- 2. 电子凭证入账将对会计和审计工作代理带来的影响
- 3. 电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响
- 4. 不同行业如何选择适合自己的电子发票平台
- 5. 电子专票如何开具、如何申请、如何勾选抵扣
二、财务如何对电子发票进行
管理
- 1. 不同版本的电子发票如何查验真假
- 2. 不盖发票专用章的电子专票是否具备效力
- 3. 电子发票的重复报销如何进行有效管控
- 4. 电子发票恶意作废，受票方如何查验
- 5. 电子发票入账、保存及归档管理
三、最新发票票据新政及实务处理
- 1. 增值税专用发票的纸质票和电子票如果丢失，如何挽救
- 2. 以前年度增值税专用发票过期未认证，最新规定是如何处理的
- 3. 增值税专用发票取消认证期限后，增值税税负如何平衡
- 4. 针对ETC通行费电子发票，如何认证抵扣进项税额
- 5. 飞机票、火车票、滴滴打车票等电子票据如何抵扣进项税额
- 6. 在第三方平台订购机票取得的电子发票，如何抵扣进项
四、如何平衡发票开具、会计处理与税收风险（上）
- 1. 货物未发货，客户要求提前开具发票，会计和税收处理的不同
- 2. 货物已发货，未收款未开票，会计和税收处理的不同
- 3. 货物已发货，货款已收，发票延迟开具，会计和税收如何处理
- 4. 货物部分发货，购买方要求全额开票，增值税和所得税及会计处理
- 5. 销售行为已发生，但购买方暂时不要发票，会计和税收如何处理
- 6. 商业零售企业，个人消费者不需要发票，如何申报增值税
- 7. 企业开具超经营范围的发票存在哪些税收风险？如何规避
五、如何平衡发票开具、会计处理与税收风险（下）
- 8. 增值税税率如果继续下调，跨期合同如何签订、发票如何开具
- 9. 同一张发票上是否可以开具两种不同的税率
- 10. 销售一批货物，开具普通发票，能否用EXCEL打印发票清单
- 11. 开具专用发票和普通发票，发票内容是否一定要项目齐全
- 12. 发票上的收款人、开票人、复核人能否为同一人
- 13. 小规模纳税人能否同时开具 3?和1?征收率的发票
- 14. 建筑企业总分包业务应该如何签订合同？如何开票？
六、日常工作中如何防范和规避发票虚开问题
- 1. 货物销售给A，票却开给B，正常纳税的情况下是否为虚开
- 2. AB之间的交易，收款或付款却是C，如何避免成为虚开
- 3. 贸易企业，货物从上游直接发给下游，是否为虚开？风险在哪里？
- 4. 为贷款虚构交易开票增加利润，没有偷税是否为虚开发票
- 5. 上游企业虚开发票，下游企业是否一定被判为虚开
- 6. 业务真实，因善意取得虚开发票，进项和成本如何处理