学习目标
此培训注重非财务经理应具备的能力，帮助参训人员：
理解企业财务管理的重要性，学会利用财务语言与财务人员沟通
- 1.了解财务要素和财务报表背后的含义
- 2.运用财务报表分析思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法
- 3.通过成本管理建立起清晰的成本控制意识
- 4.通过营运资金管理强化现金流意识，提高资金运作效率
- 5.财务风险的控制和有效的财务投资
- 6.融资管理基础
- 7.学会使用有关财务工具，加强财务预测、执行和决策工作
- 8.企业利润的分配和企业价值内涵
课程大纲
一、
非财务经理
最需掌握的会计知识
会计核算的4大前提
- 1.会计信息的6大质量
- 2.会计核算7大原则
- 3.会计6大要素的非财务化解析
4.资产和对应减值的重点含义
- 1)负债的误区和对称认识
- 2)所有者权益的演绎
- 3)收入的内含和确认条件
- 4)费用的真谛和
管理
意义
- 5)利润的由来和组成会计的主心骨
- 6)经营流程下的会计思路
- 5.案例：
6.二、非财务经理必备的
财务报表
分析方法-提高财务绩效
三大报表产生和解析
1.资产负债表结构、含义和阅读要点
- 1)利润表由来、结构和注意点
- 2)
现金流
量表结构和观察重点
- 3)三大报表的内在关系和重点-“黑泽明”的故事
- 2.企业盈利能力分析
3.销售毛（净）率
- 1)资产报酬率
- 2)资本保值率
- 3)企业偿债能力考量指标
4.营运资金
- 1)流动比率
- 2)速动比率
- 3)保守比率
- 4)企业的管理能力因素计算
5.营业周期
- 1)存货周转
- 2)应收款周转
- 3)总资产周转
- 4)洞悉经营的“含金量”
6.现金债务比
- 1)销售现金比
- 2)资产现金回收比
- 3)现金股利保障数
- 4)杜邦分析法的真谛
7.非财人员的分析能力发展
- 1)体系含义
- 2)三、非财务经理的全面
预算管理
什么是真正预算思维？
- 1.全面预算的内容和程序
- 2.让我们一起做预算的编制案例
3.销售预算
- 1)生产预算
- 2)料工费预算
- 3)产品成本预算
- 4)经营费用预算
- 5)现金预算
- 6)资产负债表预算
- 7)利润表预算
- 8)讨论：
- 9)四、财务管理的必要观念
资金的时间价值
1.现值和终值
- 1)单利和复利
- 2)年金计算
- 3)风险价值和衡量
2.财务和经营风险
- 1)风险报酬关系
- 2)概率和期望值衡量法
- 3)杠杆效应
3.经营杠杆
- 1)财务杠杆
- 2)复合杠杆
- 3)计算案例：这样的经营好不好
4.五、非财务经理的成本控制和管理
成本管理的不同内容和分析
1.预测（高低点和回归分析）
- 1)计划方式
- 2)控制（4大成本控制解析）
- 3)核算历程
- 4)考核解析
- 5)本量利分析-保本点
2.利润安全
- 1)财务敏感性分析
3.价格、成本和销售
- 1)案例：敏感的财务分析
4.六、非财务经理的流动资金管理
流动资金管什么？
- 1.现金持有优化管理模型
- 2.应收账款管理
- 3.企业的存货和库存管理
- 4.经济订货管理的误区
- 5.存货管理的优化模型
- 6.案例计算分析
7.七、非财务经理的筹资决策
融资管理的要求
- 1.财务预测资金需求量
- 2.不同容融资方式介绍
- 3.融资资金成本管理
- 4.计算：我们需要多少资金
5.八、营运资金管理
有效资金政策制定的考虑点
- 1.3种类型的配合型分析
2.理想型
- 1)高收益型
- 2)低风险型
- 3)不同资金政策的优缺点
3.九、非财务经理的项目投资决策
成败之间的判断方法
- 1.投资决策的分析
2.投资回收期
- 1)现值指数
- 2)内含报酬率
- 3)案例：这个投资可行吗？
3.十、收益分配
股东回报的财务路径
- 1.影响分配政策的因素分析
2.法律因素
- 1)企业因素
- 2)股利分配方式的内含
3.现金股利
- 1)股票股利
- 2)案例：4种常用分配方案解析
- 5.八、营运资金管理
- 1.3种类型的配合型分析