学习目标
理由一：民营五百强事业部财务总监，高级计师、注册税务师、，财务高级咨询师 毛伟峰
案例：杭州的一家国际物流企业，因为账务很混乱，一直理不顺，请我过去做咨询，我带团队过去调研后，就发现了三个主要问题，账目不清晰，应收款过大，税收风险大。
- ①为什么账目清楚？对方是做的手工账，平常没有结科目余额，也没有会计期间的概念，我们咨询团队通过引进金碟软件，重新建账，以月为会计期，终于解决了账务不清楚的问题
- ②为什么应收款过大？公司都没有应收款管理制度，职责也不明确，发现在问题后，重建了应收管理制度，以业务人员为第一责任人，当超出收款10天时即立即停止物流服务，并催收之前的应收款，通过一系例的措施，应收账款终于有所好转。
- ③税收风险大，财务经理的思维有问题，做为老板来说，公司是要风险小，可以适当交点税，财务人员不愿意交税，原本国际物流是免税服务，经过筹划是可以达到规范和少交税的目的，关健是改变财务经理的思维和理顺公司的业务和开票的对应关系。
这些经验的总结都在课程里呈现。
理由二：在咨询过程，提炼出一个公司所需的制度、流程、表单、工具资料赠送
90套制度、流程、表单、工具资料赠送，可以满足一个大公司财务管理所需要的制度、流程、表单、工具。
理由三：不仅仅只提供课程和训练，还有持续交流跟踪
除在线学习课程外，老师会在qq群里和学员们答疑互动，帮助解决你工作中的实际问题，也可以和同学们互动交流，相互学习。
课程大纲
课程引言
- 1、学习三个阶段 知道-认可-上身，学习要达到上身才是自己的
2、公司
管理
8大体系介绍 战略管理体系、品牌体系、产品体系、财务体系、组织体系（激励体系）、供应链体系、文化体系、供应链体系、营销体系
- 3、管理成熟度较高的公司管理需四化，管理目标化、管理数字化、管理流程化、管理过程化
- 4、财务的灵魂是平衡：平衡战略与资源，平衡挣钱与花钱，平衡控制与效率，平衡利润与风险。
第一章财务战略支撑系统
- 1、系统构成四大要素：技术原理、方案机制、制度流程、工具表单
2、财务系统五个级别：初始级（小学生） 财务存在以应对税务为主，报表不用于决策，流水账阶段，糊涂账阶段
控制级（中学生） 基本能做到业务流程的会计及时处理，表单 齐全，能准确核算经营结果（基本能控制各种业务）
规范级（大学生） 建立了基本的管理会计体系，财务对业务以够提供必要的支持。
能够给决策提供依据
价值管理（研究生） 以公司价值最大化为导向的财务管理，建 立起全面的预算和完善的管理会计系统。
持续优化级（博士生） 在第四级的基础上，进一步的完善。
对照自己的企业在哪一级，听了课后可以提升至三到四级之间
3、财务四大职能，
做好账的标准：对外安全 ，对内准确
交好税标准：交税少 、风险小
管好钱标准：付款安全 、付款要快
做好管控标准：利润可保，运营可表；
未来可期，
风险管控
数据可查，问题可现；
- 4、公司的法律形态：作为老板想成立新公司是有限责任公司好，还是无责任公司好？
- 5、母子公司、兄弟公司、总分公司的关系，公司架构的搭建，股权的设置，这块内容对公司尤为重要，搞明白了财务人员才能站在老板在一个频道上。
6、财务组织架构，公司财务岗位设置，岗位职责的设置
赠送工具表单
第二章税系统
- 1、金税三期下的税法体系及税收环境解读
- 2、企业不规范常见历史遗留问题处理
- 1.收入成本确认问题；
- 2.公私不分问题；
- 3.虚增成本、费用问题；
- 4.财务不审核交易合同问题；
- 5.商业回扣的问题；
- 6.不合格发票列支问题；
- 7.不按标准扣个税问题；
- 8.涉及虚开增值税发票问题；
- 9.滞留票和税负的问题；
- 10.税收政策不熟悉导致少交税、多交税；
- 11.内外两套账问题；
- 12.内部资金往来过大、混乱问题；
- 13.账外资产问题；
- 14.账面记录瑕疵问题；
15.关于注消的问题。
历史遗留问题不解决，公司的巨大隐患始终存在
3、税收筹划：税不是做账产生的，是业务产生的，交易产生的，所以税务规划不是对税进行规划，是对交易的规划。
目标节税10%-30%
公司设立环节税收筹划3种方法
公司采购税收筹划2种方法
公司销售环节税收筹划3种方法
公司经营环节税收筹划3种方法
4、建立税务风险防范体系
税收违法责任，财务人员要重视
税务稽查的三大方法与应对
赠送工具表单
第三章账系统
- 1、财务三大报表的解读，怎么看懂财务三大报表，怎么样能老板板也看懂财务三大报表
2、财务管理报表类别介绍与使用
销售类管理报表
成本费用类管理报表
生产、存货类管理报表
资金类管理报表
往来款管理报表
固定资产管理报表
税务类管理报表
- 3、账算不清楚的原因，缺乏严谨的核算流程和统一的核算标准，财务核算太粗，无法记录某一产品、人员 按比例转成本，财务只看数字，不关系数字背后的业务等，账算不清楚的解决方法与思路
- 4、乱账清理10大方法
- 5、公司怎么建设完善的会计信息系统
- 6、年终结账注意事项
- 7、怎么开好财务月度分析会
- 8、公司估值的四大方法，让你企业的值多少钱
第四章钱系统
1、资金预测 静态预测和动态预
- 1）现金池：预留现金多少各行各业不同，激进型：留全年销售额的5%——10%；
温和型全年销售额的10——20%，保守型的20%以上。
技术型、研发型公司现金要留的多，生产型反而留的少。
现金池资金需求量与销售额成正比关系。
- 2）营运资金：管理水平不变的情况下，营运资金需求量与销售额成正比。
营运资金=应收账款余额+存货余额-应付账款余额
流动资金=现金池+营运资金
- 3）固定资金：固定资金需求量要根据企业自身的规模决定，与销售规模成正向
关系
固定资金 资金来源 内部融资 利润+折旧
现金池+营运资金+固定资金=外部融资+内部融资。
- 2、企业缺钱的7大原因及解决方法：过度投资，过度负债，过度运营，过度赊销，过度压货，经营不善，突发事件。
3、应收账款管理
- 1）应收账款管理四大成本，一笔应收账款收不回来十笔业务白做
- 2）应收账款管理10大步聚
- 3）应收账款管理责任及应对，第一责任人销售人员，第二责任人财务人员
- 4）信用额度的管理与授信
4、资金安全管理
企业管钱的四个阶段及资金安全管理的方法
自已管钱阶段，家人管钱阶段，请人管钱阶段，系统管线阶段
第五章财务管控系统
1、财务分析、报告管理制度
- 1）财务四大分析方法，比较法：结构分析法：趋势分析法：比率法：
- 2）分析三个层面，从公司层面、部门层面、个人层面
- 3）财务分析16个指标
- 4）公司挣钱模型，深度解读杜邦分析法
- 5）分析决策三大驾驶仓：老板驾驶仓，销售总监驾驶仓，采购总监监驾驶仓
- 6）财务深度分析案例，原来财务经理已经成上市公司集团副总
2、成本管理系统
- 1）成本管控新思维，三大成本战略解读分析，成本领先战略、差异化战略、聚焦战略
成本和六大部门在关系，财务部门主管成本，财务部门懂技术，懂成本数据的归集等，细化、量化、数据化、起到驱动作用，用数据反映出各个生产部门的结果，并提出合理化的方案。
成立成本改善小组，财务总监应该是组长。
- 2）成本的理解8项结论
- 3）成本管控的7项误区，只有把关于成本8项结论和7项误区撑握了才能对成本一全局的把握
- 4）成本分析树与核算规则
- 5）本量利成本分析模型
成本结构分析-价值链分析
3、风险内控制度
- 1）公司六大风险风险与识别，当意识到风险存在的时候，风险就已经没了一半。
- ①战略风险：②系统风险：③财务风险④税务风险⑤经营风险⑥外部风险
- 2）风险应对策略：接受风险，应对风险，转嫁风险，终止风险
- 3）内控的主要措施：
- ①不相容岗位职务分离控制；
- ②授权审批控制：建立授权一览表
- ③会计系统控制，重点介绍人员控制、组织控制、财务控制 、实物控制
- ④预算控制
- ⑤财产保护控制：出门条、盘点
- ⑥运营分析控制
- ⑦绩效考核控制
- 4）公司
内部控制
财务会计10项制度设计
- 5）公司内部控制管理会计4项制度设计
4、预算目标系统
- 1）预算的重要性
- 2）
预算管理
中的误区
- 3）预算编制的4大起点
- 4）预算前的战略梳理与预算目标设定
- 5）预算编制流程
- 6）不同类别预算的编制思路
- 7）预算目标的确定原则
- 8）预算控制执行过程
- 9）平衡计分卡指标体系的内容
- 10）不同规模企业预算指引