学习目标
全面系统认识财务：树立财务管理意识，理解财务如何在企业运作中发挥作用。
透视企业经营之道：快速读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业。
有效管控日常运营：掌握营运资金、成本、投资回报、风险管理等财务控制方法，全面提升管理水平。
提升企业经营绩效：运用财务分析解读经营管理，寻求提高管理效率和提升经营绩效的有效方法。
课程大纲
第一部分：企业运营与三大
财务报表
- （1.5小时）
1.从业务到报表：财务报表让企业的经营活动“可视化”
资产负债表——企业的“家底”
钱是谁的？
钱从哪里来？到哪里去？
财务结构是否合理？有何风险？
利润表——企业生存之根本
企业赚钱了吗？
利润是如何形成的？
影响利润的因素有哪些？
现金流
量表——“现金为王”
企业的钱是怎么花的？
现金流中隐藏着什么风险？
2.财务报表的重要项目与经营难题
信用控制指标：应收帐款的
管理
－－经营性现金的来源
存货控制指标：存货－－无数企业的顽疾
应付款控制指标：供应商选择与付款
资产控制指标：固定资产－－巨大投入该不该？
第二部分：企业经营绩效分析（1.5小时）
1.财务分析的核心思路
一个起点：销售收入
三大运作：利润、周转、结构
两大结果：风险和回报的平衡
2.“透视运营风险”，确保企业稳健经营
营运资本分析：现金周转周期
企业“无本经营”的秘密——营运资本管理“利器”
提高资金使用效率，优化资源效用
3.“解读投资回报”，改善绩效，提升盈利
通过财务比率衡量绩效
如何衡量短期偿债能力：流动比率、速动比率
如何提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率
如何优化资本结构：资产负债率
如何增强盈利能力：ROS、ROA、ROE
财务比率金字塔：怎样产生理想的投资回报
利润回报：少花钱，多赚钱！
加速周转：少占用钱，多收钱！
优化结构：用谁的钱赚钱！
4.企业的财务杠杆与经营杠杆：轻资产经营
案例分析1：葵花药业的应收账款（10分钟）
案例分析2：波司登的存货管理（10分钟）
第三部分：成本与企业经营决策（1.5小时）
成本控制关于在于思路
成本的构成与分析
不同目的，不同成本
进行有效的成本控制
“亏本”的产品也可以再生产
搭建本量利模型，测算企业经营规模
案例分析3：酒店业的本量利分析（0.5小时）
第四部分：绩效评价与激励:集团管控重要性与手段（1.5小时）
小案例：你的决策选择？考核与行为导向（10分钟）
树立
预算管理
正确理念
预算的重要性和原则：业绩考核与员工行为、财务操纵
预算与每个部门、每个员工的关系：全员参与
预算管理体系的建立
预算目标：如何确定预算目标？
预算编制：关键预算的编制逻辑
预算的跟踪与控制：事前、事中、事后
预算差异分析及评估
部门性质与绩效指标
成本中心：成本控制指标
利润中心：利润指标
投资中心：投资回报率指标
案例解析4：L公司的全面预算管理案例讨论（0.5小时）