学习目标
通过本课程的学习，学会融资租赁行业发展概况;
融资租赁的优势和特点;
融资租赁的基本业务模式与典型案例等等。
课程大纲
第一章融资租赁行业的基本情况
一、融资租赁行业发展概况
- （一）世界融资租赁行业的基本情况简介
- （二）中国融资租赁行业发展历程和现状
- 1、发展概况
- 2、2017年中国融资租赁行业情况
- 3、2007—2017年中国融资租赁业务总量
- 4、中国融资租赁行业发展进程
二、我国融资租赁行业的四大支柱
- 1、法律环境2、监管方式3、会计制度4、税收制度
三、我国融资租赁公司的类型和特点
- （一）按照控股股东不同划分的三种
- 1、金融租赁公司；
- 2、融资租赁公司；
3、厂商租赁公司。
- （二）按照监管部门不同划分的三种
- 1、金融租赁公司；
- 2、中外合资融资租赁公司；
3、内资试点融资租赁公司。
- （三）金融租赁公司与一般融资租赁公司的区别
四、融资租赁的优势和特点：
- （一）融资租赁的基础知识：
- 1、融资租赁的定义；
- 2、融资租赁的特征；
3、融资租赁的三大功能；
- （1）融资；
- （2）调整财务机构；
- （3）促销。
4、融资租赁给出租人和承租人带来的好处；
- （1）对于融资租赁公司的好处；
- （2）对于承租人的好处。
- （二）融资租赁与其它融资方式的比较
- 1、与传统租赁的区别；
- 2、与分期付款的区别；
- 3、与银行按揭的区别；
- 4、与一般租赁会计处理比较。
第二章融资租赁的基本业务模式与典型案例
一、概述；
二、业务模式详解：
——定义、交易结构、特点、流程、作用和适用领域、典型案例分析。
- （一）直接租赁
- （二）售后回租
- （三）转租赁
- （四）委托租赁
- （五）杠杆租赁
- （六）厂商租赁
第三章融资租赁的业务流程
一、业务流程概述：
预立项→立项申请→尽职调查→审查审批→合同签订→资金投放→日常
管理
→合同结束
二、业务流程：
1、立项申请：
- （1）行业选择；
- （2）客户选择。
2、尽职调查
- （1）原则；
- （2）方式；
- （3）与银行要求一致。
- （4）主要内容；
- （5）租赁款项用途；
- （6）尽调报告的撰写。
- （7）还款来源、能力和意愿：
〈1〉盈利模式；
〈2〉财务状况；
〈3〉信用水平；
〈4〉外部风险判断；
〈5〉内部风险判断；
〈6〉风险释缓。
- （8）尽职调查的八项经验；
- （9）尽职调查的环境控制；
- （10）尽职调查的信息交叉印证。
3、审查审批：
- （1）方案磋商；
- （2）审查审批。
4、合同签订：
- （1）合同概念；
- （2）合同特征；
- （3）基本条款；
- （4）出租人的权利和义务；
- （5）承租人的权利和义务；
- （6）合同特点分析；
- （7）主要条款和风险防范：
〈1〉主体；
〈2〉租赁物；
〈3〉租赁期限；
〈4〉租赁条款；
〈5〉租赁物交付、安装；
〈6〉租赁物瑕疵处理、保养；
〈7〉保险条款；
〈8〉届满处理；
〈9〉承租人保证和承诺；
〈10〉违约责任条款。
- （8）租赁物权属的确认；
- （9）担保措施落实：
〈1〉保证；
〈2〉抵押、质押；
〈3〉保证金、回购；
- 5、资金投放；
6、日常管理：
- （1）日常监管→（2）定期寻访→（3）管理台账→（4）档案管理→（5）客户管理
7、合同终止：
- （1）承租人提前还款；
- （2）经销商/厂商远期权益购买承诺；
- （3）租赁期届满。
8、承租人的工作流程：
- （1）选择融资租赁公司→（2）确认融资租赁方案→
- （3）选择设备→（4）签订购货协议→（5）签订租赁合同→
- （6）支付租金
- 9、全部流程所需时间（放款前）。
三、融资租赁的费用构成：
1、费用构成：
- 1）本金；
- 2）利息率；
- 3）保证金
- 4）手续费；
- 5）名义货价；
- 6）首付租金；
- 7）余（残）值处理。
- 2、融资租赁租金的计算方法
第四章融资租赁中若干法律问题分析
第一节租赁保证金和手续费
一、租赁保证金及其功能?
- 1、降低融资比例，控制项目风险，促进交易的达成。
- 2、担保的功能。
- 3、提高出租人的内部收益率。
- 4、缓解承租人临时性支付困难。
二、租赁保证金的法律性质?
- 1、租赁保证金并没有特定化
- 2、租赁保证金同时转移了占有和所有。
- 3、出租人可以自由使用、支配租赁保证金
三、租赁保证金实务要点
1、租赁保证金可以在融资租赁合同中约定，也可以签订单独的保证金协议，应当采取书面形式。
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- 2、租赁保证金的金额怎么定？
- 3、租赁保证金怎么支付？
- 4、租赁保证金支付的时间和支付的方式。
- 5、出租人可否自由地支配处分保证金？
- 6、是否计息？如果计息怎么来进行约定