课程大纲
一、企业成功必不可少的四个层次要素:
- 1、清晰的 远景目标及战略
- 2、合理的组织结构及决策体系
- 3、有效的管理程序
- 4、优秀的核心经营程序和严格的内控程序
二、战略规划步骤—预算目标的来源
三、战略与运营的衔接
战略落实工具： 全面预算管理 和绩效考核
四、全面预算理论：
- （一）、全面预算定义，功能，内容
咬文嚼字：什么是全面预算：计划，数值表达，企业全体全员全过程全要素
- （二）全面预算编制的组织工作—预算制定主体
- (1)预算管理委员会
- (2)预算编制机构
- (3)预算执行机构
- (4)预算监控与协调机构
- （三）全面预算的基本构成与编制原理
- （四）全面预算管理规划设计
- 1、预算组织设计
- 2、预算流程设计
- 3、预算编制设计
- 4、预算执行控制设计
- 5、预算考核设计
五、编制预算以支撑企业战略:
- （一）编制年度预算
经济波动对预算目标的影响
收入预测方法及销售费用预算
生产预算的编制
采购预算的编制
管理预算的编制
资金预算的编制
- （二）预算跟踪：
- （三）预算调节：围绕资源配置修订预算编制:
- （四）预算考核：围绕绩效考评,修订预算考核;
- （五）预算分析评价
- （六）预算表格和流程
六、多种预算编制方法
零基预算
弹性预算
滚动预算
作业预算
战略预算
七、全面预算与企业其他管理系统的衔接
- 1、预算与绩效管理衔接
- 2、预算与管理报告系统衔接
- 3、预算与内部审计衔接
八、编制预算的基础
- 1、企业的顶层设计：法人治理结构
- 2、战略规划的科学性
- 3、市场调查准确
- 4、公司的管理基础工作（消耗定额、工时定额、动能定额、价格体系）
- 5、人性化管理与制度化管理的协调