课程概览
您的预算有没有编得丰满、做得骨感?您的预算管理还是财务部在自编自演吗?本以为考核办法够严格,您能保证没有成本被浪费吗?到了年底业务部总是想办法要把钱花完,该怎么破解呢?
课程提炼出实务工作中存在的问题,深入管理原理、切合实际提示误区和风险,用大量实务案例引导学员深入思考、积极讨论,寓教于乐的讲解方式让知识严谨不失生动、通俗易懂(非财人员可无障碍接收),帮助学员转变意识、避雷排雷、还原业财关系、掌握实操方法,破解财务部门孤立困局从而转向引领业务;
在经济环境多变的背景下,助力决策层提高企业整体预算管理水平,把握经营的主动性,提高风险的可控度,加强企业的竞争实力,真正实现向管理要效益。
是企业决策层、管理层和
人员必备的管理课程。
学习目标
- 1、认识预算管理工作和各项管理工作的关系背景,树立正确的预算管理工作职能理念;
- 2、深入理解预算管理中业务财务深度融合产生价值的关系原理,筑牢
业财融合
理念,掌握业财沟通、配合、对接工作方案实操落地路径;
- 3、准确识别各类预算管理工作误区,准确避雷排雷;
- 4、掌握预算工作和规划、计划、内控、核算等工作的关系对接、设计方法;
课程大纲
课程大纲框架
预算管理定位篇:
- 1.订目标:总体战略指方向
- 2.编预算:工作计划当依据
- 3.编和做:内部控制来保障
4.算清帐:规范核算是基石
预算管理组织篇:
- 5.谁管理预算
- 6.预算管理谁
7.预算管理的制度体系
预算管理实施篇:
- 8.确定预算管理内容
- 9.预算管理的表格
- 10.预算管理方法的选择
- 11.明确预算草案的质量标准
- 13.预算执行控制与分析
- 14.预算调整有规矩
15.预算考核验成果
开篇:故事导入思考
一个故事勾勒预算管理的设、挣、花、分、审
思考:预算工作是财务部门的独角戏还是企业级的团体战?
一句话讲清楚什么是
全面预算管理
订目标:总体战略指方向
多变的市场环境中,预算管理意义何在?
打枪先瞄靶:年度预算目标从何而来?
订制目标四连问
讨论:年度预算目标来源于预测吗?
集团公司预算目标的北斗在哪里?
SWOT模型:决策层规划经营战略必备神笔
案例:下年度市场对火锅店数量的需求取决于什么?
单户企业的预算目标怎样制定?
案例:财务部门传递预算任务的方法遗失了什么?
决策层拍板的四类指标概览
财务做好测算是必要
纵向横向尽在把握
提问讨论:什么时候开始预算布置会合适?
避免口号靠测算
案例:超额完成业绩指标该奖该罚?算帐版本的南辕北辙
编预算:工作计划是依据
“两张皮”四大原因
案例:成熟的业务年收入增长40%,制定目标是许愿吗?
离谱的预算目标该怎样正位?
讨论:报业绩预算可高可低之间,你会怎么报?
业务计划与预算管理形影相随的关系
看计划和预算四重形影关系
案例:永远短缺的资金,预算数据怎样填报?
“年底顶着花钱”的四种原因
案例:工作与预算额度的割裂现状,预算该怎样编怎样控?
编和做:内部控制双保障
案例:材料成本超支,想要划分责任,测算还是预算?
预算与内控的共生关系
讨论:明明白白审批,稀里糊涂花钱,症结何在?
案例:合格供方资格按职级审批,批出风险和损失
预算执行的基础
讨论:业务部门只领任务不受过程管理,该不该支持?
预算与内控的依存关系
故事:即使比世界冠军跑得更快,谁给你发奖牌?
算清帐:规范核算是基石
核算是小事吗