课程概览
管理
现金流
的首位
课程大纲
1.流动性与流动性风险
管理
流动性的概念
商业银行流动性的构成
保持流动性的意义
流动性的三要素
银行具有（保持）流动性的目的
商业银行保持流动性的必要性
流动性风险的定义
案例：海南发展银行倒闭
金融危机反思
金融危机反思——存在问题
流动性风险分类
商业银行流动性风险产生的原因
“期限错配”加剧流动性风险
地方融资平台：“以拖代偿”加剧银行流动性风险
流动性风险的特性
案例：北岩银行倒闭
影响银行流动性风险的因素
房地产业“去泡沫化”可能引起银行系统性风险
商业银行流动性风险的现状
影响流动性风险的结构性因素
银行流动性风险管理的监管手段
中国银行业监管:《商业银行流动性风险管理指引》
- 2.流动性风险管理审计的概念
3.流动性风险管理信息系统审计
银行流动性管理信息系统
银行流动性管理报告的基本要求
流动性风险管理信息系统审计要点
- 4.流动性风险管理体系审计
5.流动性风险管理政策与管理机制的审计
流动性风险管理政策（风险偏好）审计
风险偏好的概念
流动性风险管理政策（风险偏好）审计要点和方法
流动性风险管理机制审计
6.流动性风险识别计量监测和控制模型审计
流动性风险识别计量模型验证
流动性风险监测监控情况审计
7.流动性风险管理限额审计
流动性风险限额管理核心内容
流动性风险限额管理核心内容——风险容忍度
流动性风险限额管理核心内容——限额指导比率及观测比率
流动性风险限额管理核心内容——限额计量方法
流动性风险限额管理核心内容——风险限额调整及突破限额的对策
现金流
缺口限额管理审计
负债集中度限额审计
流动性风险管理限额要求
最大十家同业融入比例限额审计
负债集中度限额审计
资金来源集中度（三个指标表示）
集团内部交易限额审计
融资限额审计
8.流动性风险压力测试审计
流动性压力测试的意义
流动性应放在银行
经营管理
的首位
银行流动性风险压力测试的监管要求
流动性风险压力测试制度审计
流动性风险压力测试合规性、全面性和有效性审计
流动性压力测试分析及其结果运用情况审计
9.流动性风险应急计划审计
银行流动性风险应急计划的必要性
银行流动性风险应急计划的监管要求
银行流动性风险应急计划的结构
银行流动性风险应急计划的要点
银行流动性风险应急计划的特殊要求
行动计划单
银行流动性风险应急计划的实施机制
流动性风险应急计划情形设计审计
流动性风险应急计划的完整性审计
流动性风险应急计划的可靠性审计
流动性风险应急计划的全面性审计
流动性应急计划管理策略审计
流动性风险防范和控制审计
10.流动性风险防范和控制的要求
案例：美国大陆伊利诺银行的流动性危机
流动性风险防范和控制的审计