全面预算管理培训

课程概览

课程大纲

• 一、 预算概要

  • 1)

  预算管理

  的主要实施障碍是什么？如何改进和认识全面预算？

  • 2) 我们想用预算来做什么?
  • 3) 预算定义及目标？
  • 4) 现有

  管理

  构架与预算之间的匹配

  • 5) 战略、经营计划与预算之关系

• 二、预算前提

  • 1) 预算组织：明确责任与分工（集团化组织预算管理组织及流程）
  • 2) 战略分析
  • 3) 企业核心竞争力分析
  • 4) 企业经营计划制定流程及方法

  a) 经营计划制定关键要素和注意事项

  b) 公司目标及其关键因素分析

  c) 产品服务及研发实施计划

  d) 业务部门经营计划制定流程及方法

  e) 职能部门业务计划制定流程及方法

  • 5) 年度总体财务规划
  • 6) 下1年的计划

• 三、预算编制

  • 1) 预算起点与预算管理平台
  • 2) 预算目标确定及其分解与下达
  • 3) 预算编制内容体系
  • 4) 预算编制流程与方法技巧
  • 5) 预算编制规范指引

  a) 资本预算编制规范及指引

  b) 经营预算编制规范及指引

  • 6) 预算编制报告（报告格式、内容）
  • 7) 预算编制案例分析与应用演练

  小结

• 四、预算监控与反馈

  • 1) 如何收集预算分析数据
  • 2) 预算差异分析方法
  • 3) 预算分析会
  • 4) 改进行动方案
  • 5) 预算调整
  • 6) 预算监控与反馈流程
  • 7) 盈利能力预算差异分析
  • 8) 成本控制预算差异分析
  • 9) 预算分析案例

• 五、预算落实与预算考评

  • 1) 预算与 kpi关系
  • 2) kpi制定与考核
  • 3) kpi管理原理
  • 4) 制定kpi指标的标准
  • 5) 管理报告设计
  • 6) 管理报告设计流程及方法