课程概览
課程大綱
课程大纲
營業稅籍登記
1-1 什麼是營業稅籍登記？
1-2 地方稅的稅籍登記？
1-3 國稅的稅籍登記？
1-4 何時可以申請免用統一發票？
1-5 查定課徵營業稅是否比較有利？
1-6 小規模營業人為何可以減除進項稅額？
1-7 營業稅及內容變動申報
營業稅的意義
2-1 營業稅的意義
2-2 申報加值型營業稅觀念
實戰：營業稅系統如何加值
3-1 免營業稅之追徵效果
3-2 何時主張免稅具有節稅效果
營業稅的提供與消費
4-1 一般稅率、零稅率與免稅之差異
視同銷售如何開立發票？
5-1 視為銷售：轉供自用或無償移轉
5-2 酬勞員工：原進項稅額已經申報
5-3 會計紀錄
5-4 補充：營業收入調節表
5-5 問題思考：公司經營不善，公司商品仍得以原定價格出售？
5-6 問題思考：營業人以自己名義代為購買貨物交付與委託人者 (委託代購)
5-7 問題思考：營業人委託他人代銷貨物或營業人銷售代銷貨物者
不可扣抵之進項稅額
6-1 營業稅法規解析
6-2 未依規定取得並保存憑證
6-3 非供本業及附屬業務使用
6-4 交際應酬之貨物或勞務
6-5 酬勞員工個人之貨物或勞務
6-6 實務案例解析
6-7 專營免稅貨物或勞務者
6-8 兼營免稅貨物或勞務之部分不可扣抵
零稅率、取得固定資產與退稅
7-1 零稅率解析說明
7-2 問題討論：三角貿易代理報關
7-3 退稅、可申請退還營業稅額
7-4 退稅額計算
兼營營業人之營業稅申報
8-1 兼營營業人的意義
8-2 同時經營應稅與免稅業務之營業人
8-3 處理方式：直接扣抵法、比例扣抵法、當期應納營業稅稅額計算公式、當期不可扣抵比率
8-4 年底調整稅額
8-5 釋例說明
8-6 期末調整稅額之計算
營利事業所得稅含意
9-1 主要的納稅措施
9-2 會計年度與課稅間關聯
9-3 曆年制與非曆年制
9-4 扣繳的特別考量
9-5 營所稅計算
9-6 屬人兼屬地主義
9-7 境外公司在我國之所得稅申報
跨國經營之營利事業所得稅
10-1 稅法重大議題
10-2 國際間重複課稅之消除
10-3 境外所得與可扣抵稅款之計算
10-4 推計所得跨境間成本費用攤計困難者
會計原則與稅務會計
11-1 三大重點
11-2 衝突如何處理
11-3 國稅局的期待
11-4 各會計項目入帳技巧
11-5 防堵逃漏稅措施
書審申報或查帳申報
12-1 營利事業所得稅申報方式
12-2 查帳申報
12-3 會計師簽證申報
12-4 大數據查稅
12-5 國稅局調帳時
12-6 自己作帳或委託會計師
13-1 實務申報問題
13-2 一般企業申報狀況
13-3 成本投入百分比法申報
為何我會被查稅？
14-1 考慮問題
14-2 查核風險之預判支出調節表