业、财、税融合大势下的2020年终关账

课程概览

学习目标

• • 1、了解新政内容精髓，熟练落地实操
  • 2、特殊业务精准定位，规避涉税雷区

课程大纲

• 第一讲 年终关账前准备工作

• • 1、年终结账前的准备工作
• • 2、年终结帐工作操作流程
• • 3、年终结账具体工作安排

• 第二讲 年度重要新政风险提示

• • 1、实习生取得的报酬如何预扣预缴个人所得税
• • 2、电子会计凭证归档具体要求，实务中如何操作？
• • 3、增值税专用发票丢失出新规，普票丢失又该如何处理?
• • 4、取得财政补贴收入是否需要缴纳增值税？
• • 5、疫情期间优惠政策执行过程中应注意哪些点？

• 第三讲 特殊事项账务处理

• • 1、企业食堂常见方式及各种方式下的账务处理、税前扣除凭证的合理性判断；
• • 2、挂靠经营方式下利润如何安全提取；
• • 3、灵活用工模式下账务处理、税前扣除凭证、社保风险与防范
• • 4、集团之间员工借调业务的风险及协调；
• • 5、跨年业务的正确处理方式；

• 第四讲 各税种间联动风险分析

• • 1、企业所得税与增值税风险比对
• • 2、增值税申报及与个人所得税的风险比对
• • 3、增值税和房产税风险比对
• • 4、个人所得税和企业所得税的比对
• • 5、企业所得税和房产税的交叉比对
• • 6、增值税和印花税的风险比对
• • 7、企业所得税与城镇土地使用税风险比对

• 第五讲 重要科目的风险评估及应对方案

• • 1、股东其他应收款挂账是否一定涉及个税问题？如何有效进行规避方式
• • 2、其他应付款长期挂账引发的“虚开风险”及“注销风险”分析，如何有效规避；
• • 3、注册资本金认缴不实缴的风险分析，及股权架构搭建过程需要考虑的因素；
• • 4、不同收款方式下合同判定、收入确认及税前扣除凭证的协同安排；
• • 5、费用类科目税前扣除政策盘点及实务风险应对；

• 第六讲 调整的增值税所得税的账务处理

• • 1、多抵进项税金导致的补税处理；
• • 2、少计收入导致的补税处理；

• 3、纳税调整增加企业所得税的业务处理；

  结语：

  主要内容回顾、现场答疑解惑

  注：课程包括但不限于上述内容，具体以讲师所授内容为准！