课程概览
以公司整体战略及经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。
从当前 全面预算管理 的成功实践看，全面预算管理不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。
如何通过全面预算管理掌控公司经营全局？如何通过全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润？将是企业可持续稳健发展的关键。
学习目标
本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系。
并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助学员了解如何编制合理的预算？如何使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点？通过有效的控制活动，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。
具体培训收益可以主要概括为以下几点：
▲从公司战略角度，认识预算对于公司经营管理的重要性
▲年度经营目标确定的方法以及目标分解的方法
▲预算编制的基本流程、编制方法及预算管理体系
▲预算执行过程中主要业务活动的有效控制
▲通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
课程大纲
第一讲：对全面预算管理的重新认识
一、全面预算管理概述
- 1、什么是预算？预算主要算什么？
- 2、什么是预算管理？预算管理管什么？
- 3、如何建立企业自身体系的预算管理？
- 4、全面预算管理的主要内容
二、对全面预算管理的认识
- 1、从企业战略实施的角度理解全面预算
- 2、从公司治理结构的角度理解全面预算
- 3、从企业内部资源配置的角度理解全面预算
- 4、从计划和预算关系的角度理解全面预算
- 5、从预算管理的过程理解全面预算
三、全面预算管理的流程及组织保证
1、全面预算管理的流程
- 1)、确定目标
- 2)、预算编制
- 3)、预算监控
- 4)、预算修订
- 5)、预算考评
2、全面预算管理的组织保证
- 1)、预算委员会的职责
- 2)、预算编制机构的职责
- 3)、预算监控机构的职责
- 4)、预算反馈考评机构的职责
第二讲：战略目标确定与年度业务计划
一、战略目标确定的“理念转换”
二、年度经营目标制定与分解
- 1、年度经营目标的概念
- 2、年度经营目标的制定
- 3、年度经营目标的分解
三、年度业务计划制定
- 1、业务计划的含义
- 2、业务计划的内容
- 3、业务计划的层次性
- 4、制定公司年度业务计划
- 5、制定各部门年度业务计划
第三讲：全面预算的编制与审批下达
一、全面预算的编制内容
- 1、业务预算
- 2、资本预算
- 3、筹资预算
- 4、财务预算
二、全面预算的编制依据
- 1、企业的战略发展规划
- 2、企业的历史经营数据
- 3、未来市场的客观预算
- 4、企业自身的运营能力
三、全面预算的编制方式
- 1、自上而下式
- 2、自下而上式
- 3、上下结合式
四、全面预算编制的主要方法
- 1、固定预算编制方法
- 2、弹性预算编制方法
- 3、增量预算编制方法
- 4、零基预算编制方法
五、全面预算的编制流程及执行
- 1、全面预算的编制流程
- 2、全面预算执行过程监控体系
- 3、全面预算的调整原则
第四讲：全面预算的执行控制与考核评价
一、全面预算执行过程监控体系
- 1、明确预算执行控制责任体系
- 2、在预算体系下进行适度授权
- 3、强化过程绩效控制
- 4、建立过程监控机制
- 5、严格预算外的控制流程和权限
- 6、严格资金支付控制
二、全面预算跟踪与仪表板
- 1、建立预算执行台账
- 2、预算跟踪的对象、形式与周期
- 3、仪表板的概念及其实施过程中的主要原则
- 4、绩效分析与经营预警控制
三、全面预算考核体系
- 1、预算考核的基本原则
- 2、预算考核基本程序
- 3、考核指标的确定
四、绩效考核如何和薪酬体系对接
- 1、建立各层面指标库
- 2、形成各层级绩效考核表
- 3、绩效结果对接薪酬
- 4、绩效沟通与管理改进
第五讲：课程总结与回顾
- 1．课程主要内容总结与回顾
- 2．答疑解惑