课程概览
沙盘模拟
实物
＋软件运营分析沙盘模拟、严谨的商业游戏，洞悉企业经营的本质与规律
沙盘模拟、自省与外察最直观的利刃，招招见血
主讲老师：
刘宝林培训对象：企业中、高层管理者培训规模：20—60人授课时间：2-3天（12-18小时）教学特点：学员模拟操作+软件运营+动态
数据分析
+讲师分析点评
企业
的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段，从当前
的成功实践看, 全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业
绩效管理
和
企业战略
执行力
有效结合的系统管理工具--一一个优化和完善
战略执行
和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。
通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。
本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？
如何结合企业的自身状况设计控制要点；
建立适合企业自身情况的内部控制系统；
充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。
课程大纲和内容:
学习目标
理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。
了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。
增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。
确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。
预算是规划“ 防火” OR “ 救火” ？
预算过程控制OR结果控制？
预算是财务部的事，拍拍脑袋即可
计划赶不上变化，预算没有实际价值
预算就是对成本费用加以控制，是上面绑住我们手、脚的一条小绳
预算就是讨价还价，是与管理层、股东间对今年工作的一种约定
- （1） 预算认识的误区分析。
- （2） 从传统计划管理向全面预算管理过渡
- 二、什么是预算及预算管理？
- （1）什么是预算及预算管理
预算起点是预测；
预算是表现资源量；
预算结果是均衡；
预算必须有成熟规范的体系
- （2）全面预算管理的特点
- 三、全面预算管理的作用
- 四、全面预算管理的组织和实施
四层预算机构
预算管理运行体系
预算目标的分解
预算审批程序
全面预算体系
- 五、全面预算的编制
预算编制程序
- 1.预算编制方法：
- （一）固定预算与弹性预算
案例1.某种产品的固定预算编制。
案例2. A公司2014年按公式法编制的制造费用弹性预算。
案例3. A公司2015年按列表法编制的制造费用弹性预算。
- （二）增量预算与零基预算
案例4.某公司按增量预算编制计划年度的制造费用。
案例5. A公司采用零基预算法编制2015年各项费用预算。
- （三）定期预算与滚动预算
- 2.编制销售预算
案例6.某企业专门决策预算编制。
案例7. 销售预算和应收账款预算的编制。
- 3.编制成本费用预算
案例8. 销售及管理费用预算的编制
- 4.编制现金预算
案例9.某公司11月份现金收支预算的编制。
- 六、全面预算的执行与控制
- 1. 预算执行控制责任体系
- 2. 预算执行控制重点
- 3. 预算执行控制方法
- 4.预算项目的具体控制
- 5. 预算追加—例外原则
- 6.预算调整—目标调整
- （1）预算调整—资源配置调整
- （2）预算调整—流程调整
- 7. 预算分析
- （1）责任体系
- （2）分析内容
- （3）分析形式
- （4）分析会议
- （5）分析方法
- 七、全面预算的考核
- 1.传统的预算考核偏重于财务指标
- 2.预算考核—平衡计分卡
- 3.预算考核组织
- 4.预算考核方法
- 5.预算考核程序
课程大纲
和内容:
- 一、 如何认知预算和预算管理？