学习目标
本课程通过对账户管理新规定（I、II、III类账户开户要求和区别，身份识别与反洗钱关系）、存款（含错账处理、挂失、查冻扣、存款证明、存款继承等）、支付结算（支票、电汇等）、现金和重要空白凭证等柜面业务合规风险事项解析，提高学员合规风险防范意识，让学员掌握存款、结算等重要业务相关法律、法规、制度和风险防控方法。
课程大纲
一、存款账户
管理
业务中的风险防范
1.个人结算账户开户的真实性审查
案例：某银行因未能识别假身份证开户导致赔款案。
2.单位存款账户开户经办人的真实性和预留印鉴卡的真实性审查
案例：某银行因违规开户导致资金被挪用2751万案。
3.单位存款账户对账中对账单的真实性审查
案例：某行因对账不真实导致客户资金长期被挪用1.62亿元案。
- 1)对账方法：集中对账，电子对账。
4.账户新规定
- 1)I、II、III类账户的规定和管理要求。
二、存款交易中的风险防范
1.款项续存业务的风险防范
案例：某银行柜员因未确认账号户名一致性导致赔款案。
2.存款错账冲正业务的风险防范
- 1)审慎办理短信诈骗的账务冲正。
案例：某柜员因违规办理存款账务冲正导致赔款案。
- 2)严防柜员通过冲正交易挪用客户资金。
案例：某柜员畏罪（挪用客户资金）自杀案。
3.取款业务中的风险防范
- 1)识别存款存折真实性的重要性。
案例：某银行未能识别伪造存折导致资金被冒领案；
某客户家属伪造存单冒领资金案。
4.存款人死亡后款项支取的风险防范
- 1)关于出具继承权证明书的公正机关属地。
案例：某异地客户死亡后代理取款业务办理中的纠结。
- 2)银行应制定已死亡客户小额存款的支取规范。
可控风险的理解。
5.存单或存折挂失业务的风险
- 1)挂失后存款人未能前来办理业务的处理。
案例：某“客户”代“昏迷丈夫”挂失存单密码，导致资金被冒领案。
- 2)关于挂失期限和身份证件识别。
案例：客户丢失存单后，存款被冒领案。
案例：某中风客户前去银行办理存款密码补留在营业场死亡案。
三、重要实物管理中的风险防范
1.现金业务风险防范
- 1)现金“先收款、后记账”的重要性：柜员违规办理同一客户存取款业务的风险。
- 2)日终查库的重要性。
2.重要空白凭证和印章管理中的风险防范
- 1)重要空白凭证的保管。
案例：某行负责人虚开银行汇票用于贷款质押案。
- 2)印章的保管和专用：某行行长虚开存单用于质押贷款案。
四、查冻扣业务的风险防范
1.查询冻结和扣划业务有权机关执法人员出具资料的审查。
案例：诈骗团伙利用虚假扣划存款通知书申请扣划存款案。
2.扣划业务办理中的时间拖延。
案例：某行因拖延扣划业务时间导致存款被提前支取案。
3.冻结有效期限的确认。
案例：某行银行理解冻结有效期限出错导致赔款案。
五、支付结算业务风险防范
1.支票业务操作风险防范
- 1)支票出具中的必须记载事项
支票格式。
学员练习：支票签发。
必须记载事项的解析。
- 2)印章的重要性和使用方法
单位和个人在票据上加盖印章的一般方法。
支票出票的签章要求。
案例：某行因未能识别出票人印章导致客户资金被诈骗67万案。
- 3)支票付款的审查
支票提示付款期限的2个关键点。
现金支票的审查要点。
转账支票的审查要点。
支票真伪的识别。
伪造和变造的含义和区别。
2.银行承兑汇票业务操作风险防范
- 1)银行承兑汇票出票和承兑方法
学员练习：签发银行承兑汇票。
出票和承兑的流程，相关法律法规规定。
- 2)出票和承兑时的风险防范
客户资信审查；
防内部作弊，印证分管。
案例：某行行长虚开1.4亿元银行承兑汇票案用于背书转让案。
- 3)银行承兑汇票兑付实务和风险防范
银行承兑汇票兑付的审查要点
超过提示付款期限（10天）的银行承兑汇票处理。
超过付款期限（2年）的银行承兑汇票的处理方法。
- 4)银行承兑汇票的贴现、质押
学员练习：贴现、转贴现、再贴现背书的做法；
质押背书的做法。
办理贴现和质押业务时的票据审查要点。
写明“不得转让”的票据背书审查。
贴现时出现持票人与前手交易不真实的处理。
有条件承兑的银行承兑汇票处理。
- 5)银行承兑汇票真实性查询
查复书写明“真伪自辨”的重要性。
3.票据遗失的处理
- 1)可以向付款银行申请挂失的票据种类。
- 2)向银行申请挂失的缺陷：临时性措施。
- 3)票据公示催告的方法。
公示催告后银行的处理措施。
案例：公示催告样本。
案例：除权判决书样本。
- 4)票据公示催告的风险：法律缺陷。
案例：某行受理并持有转贴现贴入的银行承兑汇票后，被恶意公示催告案。
- 5)除权判决后提示付款的处理。
4.电子汇划业务的风险防范
- 1)客户资金汇划的风险防范：电汇凭证的真伪识别。
案例：某行行长通过电子汇划盗取客户资金2.94亿元案。
- 2)内部资金汇划的风险防范：内部账交易复核重要性，某行清算中心负责人盗用柜员密码违规汇划款项案。
- 3)可以根据行方的需要，对内容进行增加或删减。